Компания DS Express, Inc. | Подготовка финансовой и управленческой отчетности нерезидентных компаний

+7 (495) 956-1727

+7 (812) 570-1564

+38 (044) 278-6714

Подготовка финансовой и управленческой отчетности нерезидентных компаний

 

ВЕДЕНИЕ БУХУЧЕТА И ХРАНЕНИЕ ПЕРВИЧНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ДОКУМЕНТАЦИИ

Несмотря на то, что в большинстве оффшорных юрисдикций компании освобождены от обязанности подавать финансовые отчеты и аудиты в Налоговую службу или Реестр компаний, законодательство данных стран так или иначе предписывает необходимость ведения компанией бухгалтерского учета и хранения первичной бухгалтерской документации. Стандартными требованиями является обязанность хранить свою финдокументацию в течение 5 лет с даты сделки или завершения бизнеса компании, письменно уведомить регистрационного агента об адресе места хранения и указать ответственное за хранения лицо. Местом хранения, как правило, может быть адрес на территории страны регистрации или за ее пределами.

К финансовой документации в оффшорных юрисдикциях, как правило, относятся выписки по банковским счетам, первичная бухгалтерская документация, в частности инвойсы, контракты и аналогичные документы в отношении всех денежных сумм, полученных или потраченных компанией, с обозначением назначения платежа/статей расхода/прихода; всех продаж и покупок товаров, услуг; а также активов и пассивов компании. Эти документы должны быть достаточными, чтобы продемонстрировать и пояснить транзакции компании и в любой момент времени установить финансовое положение компании с достаточной степенью точности. 

Предполагается, что несмотря на то, что компания не обязана подавать финансовые отчеты, она обязана вести учет и при выборочной проверке уполномоченным органом предоставить документацию. Ответственность (вплоть до уголовной) за несоблюдение этих требований возложена на директоров компании.

Более точные требования по той или иной юрисдикции мы настоятельно рекомендуем уточнить у наших консультантов. Здесь мы приводим лишь общие требования, характерные для большинства оффшорных государств.

 

УПРАВЛЕНЧЕСКАЯ/ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ДЛЯ БАНКОВ И ИНЫХ ТРЕТЬИХ ЛИЦ

Последнее время все чаще возникают ситуации, когда оффшорная компания вынуждена добровольно предоставлять финансовую отчетность в том или ином виде третьим лицам при заинтересованности в сотрудничестве с ними, например: банку, где у компании открыт счет и/или где компания рассчитывает на кредитование; потенциальным инвесторам или партнерам; государственным органам тех стран, где компания участвует в тендере; при продаже бизнеса.

Особенно активно в этом направлении двигаются иностранные банки, т.к. их к этому вынуждают изменения в местном законодательстве. Как правило, банки уведомляют своих клиентов о необходимости предоставления в банк управленческой отчетности (management accounts). При этом нет четко сформулированных требований к составлению такой отчетности – руководство и/или бенефициары компаний сами могут определить форму и содержание, но тем не менее важно составить отчет так, чтобы банк или иные адресаты были удовлетворены им и не отказали в сотрудничестве.

В большинстве случаев в управленческую отчетность входят: информация о компании, отчет о прибылях и убытках, баланс и примечания. В этом смысле применительно к оффшорным компаниям для банка нет принципиальной разницы: будет ли это формальный финансовый отчет или управленческая отчетность, выполненная в произвольной форме.

Компании, предоставляющие финансовую отчетность банку, обычно относятся к группе пониженного риска, и соответственно реже подвергаются детальной проверке. Также наличие аудированной/финансовой отчетности необходимо при декларировании по КИК или может существенно уменьшить потенциальные риски при недекларировании.

Помимо этого, подобная отчетность может быть крайне полезна самому бенефициару с точки зрения внутреннего контроля и оценки эффективности деятельности компании, особенно если эта компания входит в группу или если в компании несколько бенефициаров, которым недостаточно сведений от управляющего партнера-бенефициара, и которые заинтересованы в объективной оценке финансового положения компании.

Специалисты DS Express готовы предложить Вам услуги по подготовке финансовой и/или управленческой отчетности в зависимости от Ваших потребностей в той или иной ситуации. Для более подробной консультации просим Вас связаться по телефонам наших офисов или написать по эл.почте на адрес audit@dsexpress.com

© 1997—2014 DS Express, Inc

84, Spyrou Kyprianou,

2nd floor, Limassol 4004

Cyprus

tel +357 25 731-042

info@dsexpress.com

 

109004, РФ, г. Москва,

ул. Солженицына д.11

тел +7 (495) 956-1727

факс 7 (495) 234-0735

info@dsexpress.com

01001, Украина, г. Киев,

ул. Крещатик, д. 15, офис 149

тел +38 (044) 237-2222

факс +38 (044) 278-6714

kiev@dsexpress.com

 

190000, РФ, г. Санкт-Петербург,

Английская наб., д. 52, офис 28

тел +7 (812) 570-1564

факс +7 (812) 325-7235

spb@dsexpress.com

Более подробные контактные данные и схемы проезда Вы найдете в разделе контакты.

© 2015 DS Express Ltd  Все права защищены