Международное налоговое планирование

Компания DS Express, Inc. оказывает услуги по разработке налоговой стратегии посредством использования международной составляющей (зарубежных корпоративных структур) для целей налогового планирования прямых и косвенных налогов на территории РФ и других стран, где клиент непосредственно осуществляет свою деятельность. 

Международное налоговое планирование неизбежно состоит из внутригосударственной и зарубежной составляющих, включает учет как иностранного, так и местного  законодательства, межгосударственных соглашений и реальной правоприменительной практики в зарубежных странах и в стране нахождения основного бизнеса клиента.

При разработке зарубежной части схемы международного налогового планирования мы осуществляем следующий перечень мероприятий:

• Анализируем налоговый режим существования компании в стране регистрации
• Анализируем корпоративный режим существования компании в стране регистрации
• Учитываем наличие или отсутствие требований по ведение бухгалтерской отчетности и подачи ежегодных аудитов в стране регистрации
• Анализируем возможность и необходимость применения соглашений об избежании двойного налогообложения
• Учитываем наличие или отсутствие юрисдикции в «черных» и «серых» списках той страны, где клиент будет осуществлять деятельность, и насколько серьезны и существенны применяемые ограничения
• Выбираем оптимальный банк (банки) для удобной и безопасной организации финансовых потоков бизнеса
• Оцениваем простоту и скорость процедур по регистрации и дальнейшему обслуживанию компаний
• Оцениваем стоимость создания и дальнейшего поддержания схемы
• Прорабатываем налоговые последствия использования компании на территории РФ, иного государства – места основного бизнеса клиента
• Учитываем статус юрисдикции: в ряде случаев престижность является ключевым критерием для клиента
• Прорабатываем возможные структуры управления компании, в т.ч. с привлечением номинальных директоров
• Подбираем оптимальную процедуру взаимодействия с клиентом применительно к текущему администрированию компании
• Определяем необходимость конфиденциальности владения и предусматриваем способы защиты
• Обеспечиваем юридические и фактические механизмы защиты прав бенефициара при использовании номинальных директоров и акционеров
• Прорабатываем механизмы защиты прав акционеров/бенефициаров и порядка администрирования компании нами в случае потенциального конфликта между 2 и более акционерами/бенефициарами
• Прорабатываем возможность наследования нерезидентных активов теми лицами, которых определил бенефициар
• При необходимости готовим юридическое заключение для клиента, в некоторых юрисдикциях возможно получение tax ruling для исключения налоговых рисков.

При разработке и внедрении налогово-сберегательных механизмов и защиты активов применительно к внутригосударстсвенной (напр., российской) части мы учитываем следующие критерии:

• подходит ли та или иная структура для конкретной ситуации и будет ли она рентабельна с учетом планируемых оборотов и необходимых расходов на создание и поддержание
• какие риски несет эта схема для самого клиента и его бизнеса
• какова позиция Минфина и Федеральной Налоговой Службы, в т.ч. их внутренние правила и практика
• существует ли судебная практика по этой схеме
• возможно ли сыграть на недоработках налогового законодательства и налоговой практики
• необходимо ли дополнительное документарное сопровождение, маркетинговая легенда и т.п.
• валютный контроль и банковский контроль, возникающий при реализации схемы: выявляем вероятные сложности и прорабатываем варианты избежания таковых
• есть ли необходимость раскрытия информации собственниками бизнеса о своей структуре для Федеральной Антимонопольной Службы
• какова позиция других органов (ФСФР, ФТС и т.д.) относительно использования данной налоговой модели.

За более подробной информацией об услугах по международному налоговому планированию Вы можете обратиться к нашим консультантам в удобном для Вас офисе, отправить Вас вопрос по email: info@dsexpress.com или через сайт.