Компания DS Express, Inc. | Общие вопросы

+7 (495) 956-1727

+7 (812) 570-1564

+38 (044) 278-6714

Общие вопросы

  1. Что такое оффшор?
  2. В каких целях используются компании, зарегистрированные в оффшорных юрисдикциях?
  3. В чем заключаются отличия оншорной компании от оффшорной?
  4. Законно ли использование оффшорных компаний?
  5. Кто такие зарегистрированные агенты?
  6. Что такое «due diligence» и «anti-money laundering»?
  7. Что такое «черные», «серые» и «белые» списки юрисдикций?
Задать вопрос

* - Поля, обязательные для заполнения.

Что такое оффшор?

Слово «оффшор» происходит от английского «offshore» и буквально означает «вне берега». В международной практике оффшорами, как правило, называют юрисдикции с льготным (зачастую нулевым) налогообложением для компаний, зарегистрированных в таких юрисдикциях, но не ведущих деятельности на их территории – так называемых оффшорных компаний. Налоги для таких компаний обычно заменены небольшим регистрационным сбором, либо сведены к минимуму. В оффшорных зонах, за некоторым исключением, к компаниям не предъявляется требований по обязательному ведению финансовой отчетности.

Читать подробнее статью на нашем сайте  "Что такое оффшор и оффшорные компании"

В каких целях используются компании, зарегистрированные в оффшорных юрисдикциях?

Часто оффшорные компании используются в схемах международного налогового планирования для снижения налогового бремени. Однако, это не единственная цель их применения: они также могут использоваться для защиты активов, конфиденциального владения имуществом, приобретения имущества и инвестирования средств за рубеж, работы на фондовом рынке, в имиджевых целях и т.д.

Читать подробнее статью на нашем сайте "Цели использования оффшорных компаний"

В чем заключаются отличия оншорной компании от оффшорной?

Оншорные компании (в переводе с английского «onshore» означает «в пределах берега») регистрируются не в оффшорных, а в обычных, полноналоговых юрисдикциях. В отличие от оффшорных компаний, они не пользуются никакими налоговыми льготами, обязаны подавать финансовую отчетность и проводить аудит, раскрывать информацию о собственниках. Оншорные компании могут регистрироваться в качестве звена международного холдинга в целях использования преимуществ международных соглашений об избежании двойного налогообложения.

Законно ли использование оффшорных компаний?

В общем и целом при использовании оффшорных компаний необходимо соблюдать законодательство юрисдикций, в которых эти компании зарегистрированы и в которых они осуществляют свою деятельность. 

Законодательство стран СНГ не запрещает своим гражданам и юридическим лицам, зарегистрированным их на территории, на законных основаниях создавать зарубежные компании и открывать счета в зарубежных банках. Оффшорные и оншорные компании вполне могут осуществлять предпринимательскую деятельность на территории стран СНГ в соответствии с их законодательством. Конечно, применение схем с участием оффшорных компаний с целью уменьшения налогового бремени может вызвать претензии со стороны налоговых органов. Однако применение таких компаний в целях получения налоговой выгоды, если это обусловлено разумными экономическими или иными причинами (т.е., целями делового характера), вполне законно (см. например Постановление Пленума ВАС РФ от 12.10.06 г. №53). 

В любом случае, для определения законности проведения той или иной операции с участием оффшорных компаний, а также оценки налоговых и иных рисков их использования в каждом конкретном случае необходимо обращаться к специалисту.

Кто такие зарегистрированные агенты?

Зарегистрированные агенты – это специально уполномоченные лица, которые отвечают за связь компаний с государственными органами (регистрируют компании, оплачивают продление, запрашивают различные свидетельства, подают отчетность, документы на ликвидацию компаний и т.д.).

В ряде юрисдикций (в основном, в оффшорных) для того, чтобы осуществлять деятельность в качестве зарегистрированного агента,  необходимо получить специальную лицензию агента. В других юрисдикциях функции зарегистрированного агента выполняют лицензированные адвокаты или секретарские компании.

Что такое «due diligence» и «anti-money laundering»?

В последнее время такие термины как «due diligence» и «anti-money laundering» получили широкое распространение в России и других странах СНГ. Для наших стран это сравнительно новые понятия, и не удивительно, что многим требуется пояснение их значения и того, каким образом они связаны с оффшорной тематикой.

Термин «due diligence» можно встретить в сфере инвестиций, внешнеэкономической деятельности, строительства, слияний и поглощений, оффшорного бизнеса. Вариантов буквального перевода выражения «due diligence» на русский язык достаточно много, вот лишь некоторые из них: «должная осмотрительность», «должное усердие», «требуемая заботливость». В широком смысле процедура due diligence означает всестороннее изучение и проверку деятельности и положения чего-либо или кого-либо (например, контрагента или объекта инвестиций). Применительно к оффшорному бизнесу due diligence можно толковать как тщательный сбор информации о конечном бенефициаре каждой компании и его деятельности. 

«Anti-money laundering» буквально означает «противодействие отмыванию денег». Для нас более привычно немного другое выражение, которое несет ту же смысловую нагрузку, но более полно отражает суть термина: противодействие легализации доходов, полученных преступным путем. Такое противодействие включает в себя комплекс мер, направленных на то, чтобы максимально усложнить легализацию денежных средств, полученных в результате незаконной деятельности. В данном случае легализация – это придание теневым денежным средствам вида средств, полученных законным путем, с тем, чтобы ими можно было открыто пользоваться и распоряжаться. Меры противодействия этому явлению принимаются как на национальном, так и на международном уровнях.

Истоки проникновения процедуры due diligence в сферу оффшорного бизнеса следует искать как раз в мерах противодействия отмыванию денег, принимаемых на международном уровне. Дело в том, что оффшорные зоны, предоставляющие возможность обеспечить конфиденциальность владения компаниями, активами и управления средствами на банковских счетах, стали использоваться для легализации теневых денежных средств. Международная организация, созданная специально для разработки и внедрения мер противодействия отмыванию денег (Financial Action Task Force on Money Laundering, кратко ФАТФ), выработала 40 рекомендаций, которых должны придерживаться страны для предотвращения отмывания денег, полученных преступным путем. В их рамках всем финансовым институтам стран-участниц ФАТФ рекомендовалось, среди прочих мер, ввести обязательную идентификацию каждого клиента, а также обратить особое внимание на проведение операций со странами, не выполняющими эти рекомендации (в эту группу вошли все оффшорные юрисдикции).

В результате многие банки государств-участников ФАТФ ужесточили условия или вовсе отказались от взаимодействия с оффшорными компаниями. Для исправления положения финансовые регуляторы оффшорных государств, не являющихся членами ФАТФ, установили требования по соблюдению ее рекомендаций всеми участниками рынка финансовых услуг, в т.ч. банками и зарегистрированными агентами - инкорпораторами. Меры были нацелены на то, чтобы компания, учрежденная в стране, соблюдающей рекомендации ФАТФ, сталкивалась с гораздо меньшим количеством проблем при осуществлении коммерческих операций с финансовыми институтами по всему миру, чем компания, зарегистрированная в юрисдикции, их не соблюдающей. 

В настоящее время во многих странах зарегистрированные агенты - инкорпораторы обязаны хранить по каждому конечному клиенту копию паспорта, подтверждение адреса его проживания, а также копии документов, подтверждающих законность деятельности клиента и источника происхождения его денежных средств (к примеру, рекомендательные письма от банков и контрагентов клиента), иными словами, проводить due diligence клиента.

Обязательная процедура due diligence может отпугнуть многих потенциальных клиентов, заставить их воздержаться от учреждения оффшорной компании. Однако клиентам не стоит опасаться утечки сведений о них, ведь due diligence не означает, что эти сведения будут по умолчанию подаваться в государственные органы юрисдикции и размещаться в открытом доступе. Информация о каждом клиенте конфиденциальна и может раскрываться только по решению местного суда в случае возбуждения уголовного дела в отношении деятельности конкретной компании. Важно отметить, что требования по Due Diligence не везде одинаковы, и в зависимости от юрисдикции могут варьироваться от самых простых и минимальных до самых сложных, что требуется учитывать при выборе юрисдикции, а потому мы настоятельно рекомендуем обратиться к нашим консультантам для оптимального решения.

Что такое «черные», «серые» и «белые» списки юрисдикций?

Вкратце можно сказать, что это списки государств, операции с резидентами которых подвергаются особому контролю или подчиняются отличному от других режиму налогообложения.

Подробнее об этом Вы можете почитать на нашем сайте в публикации «Черные», «серые» и «белые» списки юрисдикций

© 1997—2014 DS Express, Inc

84, Spyrou Kyprianou,

2nd floor, Limassol 4004

Cyprus

tel +357 25 731-042

info@dsexpress.com

 

109004, РФ, г. Москва,

ул. Солженицына д.11

тел +7 (495) 956-1727

факс 7 (495) 234-0735

info@dsexpress.com

01001, Украина, г. Киев,

ул. Крещатик, д. 15, офис 149

тел +38 (044) 237-2222

факс +38 (044) 278-6714

kiev@dsexpress.com

 

190000, РФ, г. Санкт-Петербург,

Английская наб., д. 52, офис 28

тел +7 (812) 570-1564

факс +7 (812) 325-7235

spb@dsexpress.com

Более подробные контактные данные и схемы проезда Вы найдете в разделе контакты.

© 2015 DS Express Ltd  Все права защищены