Цели использования оффшорных компаний

Деньги…, а точнее все то, что можно получить при помощи этого универсального инструмента являются целью начинания и развития любого бизнеса. Потому что деньги помогают не только решить практически любые вопросы нашего материального мира, но и дают нам «удовольствия» нематериального характера: от счастья и удовлетворения, что Вы можете оказать реальную помощь близким  и любимым или просто пожертвовать чужим людям, нуждающимся в Вашей помощи, до разных степеней свободы, которую мы так ценим в наше непростое время.

Меняются времена и эпохи, а смысл остается тем же: как заработать, сохранить и приумножить материальное состояние. Желание на совершенно законных основаниях увеличить свою прибыль и минимизировать издержки, в т.ч. по налогам, стимулирует пытливых бизнесменов к познанию новых, более эффективных инструментов для достижения этой цели.

Здесь мы хотим кратко коснуться наиболее популярных вариантов ведения бизнеса при помощи такого инструмента, как оффшорные и низконалоговые компании. 

Если ваш бизнес связан с международной торговлей и осуществлением экспортно-импортных операций

Использование безналоговой компании во внешнеэкономических торговых операциях позволит Вам решить комплекс задач: снизить налогооблагаемую базу, ускорить денежные потоки и обеспечить их надежность. Если вы осуществляете экспортные торговые операции, то использование  оффшорной компании, которая приобретает товар в одной стране, а затем продает его в другой, позволит вам накапливать прибыль, возникающую в результате таких операций, в вашей оффшорной компании. При осуществлении импортных операций у Вас будет возможность импортировать товар не напрямую, а через оффшорную компанию. При этом, наиболее важным в данном случае является определение наиболее выгодной цены, по которой Вы будете покупать товар у оффшорной компании. Чтобы не попасть под российский налог на прибыль, нельзя слишком занижать цену, но также нельзя и чрезмерно завышать ее, чтобы не попасть под импортные пошлины. Искусством финансового планирования в данном случае будет являться определение такой цены, при которой ваши издержки по налогу на прибыль и таможенным платежам будут минимальными.

Если Вы являетесь производителем

Существует ряд юрисдикций, предоставляющих льготную налоговую ставку специально для производственных компаний. Для компаний такого рода также возможно построение холдинговой структуры, которая в свою очередь будет экономить расходы при распределении и дивидендов, а также в зависимости от выбранной юрисдикции поднимет уровень престижности и соответственно спрос на производимую продукцию.

Если Вы хотите зарегистрировать Ваше имущество на иностранную компанию и управлять им

Наиболее распространенными имущественными объектами являются: недвижимое имущество (дома, офисы, квартиры, земельные участки), а также суда и частные яхты.

При регистрации имущества на оффшорную компанию, решается не только задача оптимизации налогообложения, но и вопрос конфиденциальности реального собственника, если используется номинальный сервис. Также минимизируются имущественные риски, связанные с взысканием в отношении недвижимого имущества

Получение налоговых льгот возможно при условии правильного выбора юрисдикции. Это касается как использования иностранной компании для получения арендного дохода или дохода от продажи недвижимости (существует возможность избежать уплаты в бюджет НДС с суммы аренды), так и выбора так называемого «флага» (страна регистрации судна), если вашим имуществом является судно или яхта. Дополнительным преимуществом является легкость передачи владения судном при его продаже.

Кроме того, оформляя Ваше движимое и недвижимое имущество на оффшорную компанию, Вы можете быстрее, чем частный собственник, распорядиться этим имуществом: продать, сдать в аренду, купить-продать акции, совершить иные операции с ним. В данном контексте весьма эффективным может быть также создание такого правового механизма как фонд или траст, передавая имущество в которые, Вы соблюдаете конфиденциальность владения и получаете целый ряд налоговых преимуществ (возможность снижения налогооблагаемой базы, легальное исключение налогов на прирост капитала, наследство и передачу имущества).

Если Вам нужен счет в иностранном банке

Используется абсолютным большинством клиентов для вывода расчетов за пределы страны проживания и ведения бизнеса, а также для аккумулирования средств на накопительных/сберегательных счетах в высококлассных банках. Для этой цели необязательно регистрировать компанию в респектабельной и дорогой юрисдикции. Вполне достаточно приобрести компанию в классической оффшорной юрисдикции, где не требуется представлять какой-либо финансовой отчетности и ведение операций по счетам не подпадает под валютное регулирование в России. Банк при этом может быть выбран в респектабельной стране с учетом всех пожеланий клиента.

Если Вы оказываете транспортные и экспедиторские услуги

Использование оффшорной компании в качестве перевозчика  позволяет на законных основаниях эффективно избегать налогообложения в РФ или другой стране ведения бизнеса. При этом заказчики услуг напрямую производят оплату оффшорной компании, которая, в свою очередь, оплачивает эти услуги по более низким тарифам (близким к себестоимости) резидентной (напр., российской) транспортной компании, непосредственно осуществляющей перевозку. Транспортные средства в этом случае принадлежат или резидентной компании или арендуются ей у иностранной компании, входящей в эту же группу компаний.

Если Вы осуществляете страховой бизнес

Регистрируя страховой бизнес в оффшорной юрисдикции, Вы можете страховать и перестраховывать риски филиалов своей компании либо присоединенных компаний. Использование  оффшорных компаний в данном случае предоставляет Вам ряд преимуществ: это более свободный доступ к рынку перестраховочных услуг, возможность аккумулировать средства компании, а также средства премиального и инвестиционного фондов в любом иностранном банке. Вы сможете минимизировать налогооблагаемую базу либо практически устранить налогообложение.

Кроме того, заключая договор перестрахования своих рисков в собственной оффшорной страховой компании, Вы получаете легальный канал перевода финансовых средств за рубеж.

Если Ваш бизнес связан с предоставлением профессиональных услуг

Данный вид использования оффшорных компаний актуален для профессионалов в различных  сферах деятельности. Это юристы, консультанты, спортсмены, актеры, писатели, музыканты, программисты, авторы промышленных образцов и моделей, дизайнеры и т.д. Для налоговой оптимизации от имени оффшорной компании заключаются договора на оказание профессиональных услуг, платежи по которым приходят на счёт оффшорной компании. Тем самым, заработанная прибыль аккумулируется в оффшорной зоне, освобожденной от налогов. Заключив договор на оказание услуг между Вашей оффшорной и резидентной компаниями (теперь Вы оказываете услуги), Вы можете получать от нее средства в России.

Если Вы занимаетесь международным туризмом

При использовании оффшорной компании в туристическом бизнесе она выступает в качестве оптового покупателя туров, предлагаемых зарубежными туроператорами. Продавая туристические услуги Вашей российской туристической фирме по цене, близкой к цене окончательной реализации, компания перемещает основную прибыль в оффшорную юрисдикцию. Результатом является минимизация налога на прибыль в Российской компании.

Если Вы хотите защитить свою интеллектуальную собственность

Обладателям различных видов интеллектуальной собственности, в т.ч. компьютерного программного обеспечения, технических ноу-хау, патентов, торговых марок и авторских прав может быть полезным оформить эти права на оффшорную компанию. Передача права пользования авторскими правами может осуществляться по лицензионным/франчайзинговым договорам с собственной российской компанией или с третьими лицами, заинтересованными в использовании данных прав по всему миру. При использовании такой схемы доходы (роялти), получаемые в результате исполнения таких договоров, накапливаются на счетах оффшорной компании. Выбрав правильную  юрисдикцию, удерживаемые налоги на гонорар могут быть уменьшены или полностью нивелированы.

Если Вы занимаетесь финансовой и банковской деятельностью

С целью консолидации управления финансовым капиталом создаются иностранные фонды и финансовые компании, которые используются как часть механизма для приобретения иностранных предприятий, международной реорганизации корпораций, вложений в недвижимость и других инвестиционных проектов.

С момента появления такой возможности в оффшорных зонах было зарегистрировано множество различных банковских структур, некоторые их которых - филиалы крупнейших мировых банков и лизинговых компаний, таких как J.P. Morgan, Deutsche Bank, U.S. Bank, Bank of America, Credit Suisse, Goldman Sachs, HSBC и другие. Преимуществом  регистрации таких структур в ряде иностранных юрисдикций является то, что они распологают продвинутым и эффективным правовым регулированием этой сферы, приемлемым налогообложением и развитой инфраструктурой для данной деятельности.

Перейти в раздел "Схемы налогового планирования"