Компания DS Express, Inc. | Российский суд принял решение об интерпретации концепции бенефициарного владения

+7 (495) 956-1727

+7 (812) 570-1564

+38 (044) 278-6714

Российский суд принял решение об интерпретации концепции бенефициарного владения

Московский городской суд 25 декабря 2012 года вынес решение № 4г/2-12260/12 в отношении дела, в котором недвижимостью, которой должник владел посредством цепочки офшорных компаний, завладел кредитор.

Банк выдал займы группе компаний, занимающихся недвижимостью, под поручительство конечного бенефициарного владельца группы. Затем банк решил передать право требования по займам третьему лицу. На дату погашения долг не был выплачен, и третье лицо подало в суд на группу компаний и поручителя. Позже кредитор подал иск о передаче ему недвижимости, принадлежащей группе компаний, конечным бенефициарным владельцем которой являлся поручитель.

После проверки цепи компаний, владеющих недвижимостью, суд установил, что компании на Кипре, БВО и фонд на Джерси исполняли транзитную роль в цепи владения российской недвижимостью поручителем. Письма, которые освобождали от ответственности номинальных акционеров, были представлены в суде и подтвердили, что поручитель был действительным владельцем. Приняв во внимание определение бенефициарного собственника в одной из конвенций ООН и общую информацию об этой концепции, а также приоритет международного права над национальным законодательством, суд утвердил передачу собственности поручителя кредитору.

В этом деле кредитор завладел имуществом, которым должник владел посредством цепи компаний, благодаря тому, что суд квалифицировал их как транзитные компании, учрежденные только для сокрытия реального владельца. Если тот же подход будет применяться к налоговым спорам, такой аргумент может привести к переводу налоговых обязательств с компании на конечного бенефициара. Это может повлечь нежелательные последствия для налогоплательщиков.

Для того, чтобы избежать таких последствий, рекомендуется осуществлять реальную коммерческую деятельность, соотносящуюся с основной целью бизнеса, на уровне иностранных компаний, входящих в структуру. За более подробной консультацией Вы можете обратиться к нашим специалистам.

© 1997—2014 DS Express, Inc

84, Spyrou Kyprianou,

2nd floor, Limassol 4004

Cyprus

tel +357 25 731-042

info@dsexpress.com

 

109004, РФ, г. Москва,

ул. Солженицына д.11

тел +7 (495) 956-1727

факс 7 (495) 234-0735

info@dsexpress.com

01001, Украина, г. Киев,

ул. Крещатик, д. 15, офис 149

тел +38 (044) 237-2222

факс +38 (044) 278-6714

kiev@dsexpress.com

 

190000, РФ, г. Санкт-Петербург,

Английская наб., д. 52, офис 28

тел +7 (812) 570-1564

факс +7 (812) 325-7235

spb@dsexpress.com

Более подробные контактные данные и схемы проезда Вы найдете в разделе контакты.

© 2015 DS Express Ltd  Все права защищены