Несколько швейцарских банков уже объявили об участии в американской программе по внесудебному решению налоговых споров, и еще многие последуют их примеру до конца этого года

Шесть швейцарских банков - Bank Coop, Migros Bank, Linth Bank, Valiant Holding, Vontobel Holding AG и Berner Kantonalbank - объявили об участии в американской программе по внесудебному решению налоговых споров (см. подробнее ниже), по которой они хоть и должны будут оплатить штрафы до 50 % активов клиентов-граждан США, но могут избежать уголовного преследования в обмен на предоставление Министерству Юстиции США определенной информации о своих клиентах.

Остальные швейцарские банки могут воспользоваться американской программой до 31 декабря 2013 года.

Более того, Швейцарская служба по надзору за финансовыми рынками (FINMA) ввела дополнительное требование к банкам проинформировать о своем решении до 16 декабря 2013 года.

29 августа 2013 года США и Швейцария объявили о запуске американской программы по внесудебному решению налоговых споров.

В соответствии с положениями программы швейцарские банки подразделяются на четыре категории:

1. Банки 1-й категории. Это банки, в отношении которых начато официальное расследование по состоянию на 29.08.2013. Эти 14 финансовых учреждения, среди которых банки UBS, Credit Suisse и Julius Baer, не вправе воспользоваться данной программой.
2. Банки 2-й категории. Это банки, которые могли быть вовлечены в совершение налоговых правонарушений, затрагивающих интересы США. Они могут рассчитывать на заключение Соглашения об отказе от судебного преследования, если проинформируют о своем решении об участии в программе до 31 декабря 2013 года. По условиям Соглашения в обмен на предоставление информации и уплаты штрафов банки могут избежать уголовного преследования.
3. Банки 3-й категории имеют основания полагать, что не нарушали налогового законодательства США, но при этом должны доказать это
4. Банки 4-й категории должны представить доказательства того, что они являются «финансовыми учреждениями с местной клиентской базой» по определению американо-швейцарского Соглашения FATCA (иными словами это банки, 98 % клиентов которых являются местные жители).