Нормативная база по юрисдикциям

 

Австрия

Aktiengesetz 1965 (Закон об акционерных обществах 1965/Stock Corporation Act 1965)

Gesellschafts- und Insolvenzrechtsunderungsgesetz 2003 (Закон о несостоятельности компаний 2003/Insolvency Law 2003)

Allgemeines Bürgerliches Gesetzbuch (ABGB) (Гражданский кодекс/Civil Code) 

Einkommensteuergesetz 1988 (Закон о подоходном налоге/Income tax act 1988) с изменениями 2008г     

Umsatzsteuergesetz 1994 (Закон о налоге c оборота 1994/Turnover tax act 1994) с изменениями 1996г

 

Багамские острова

IBC Act 2000

IBC (Amendment) Act 2004

Белиз

Закон о компаниях международного бизнеса 1990 (с поправками от 2000) (International Business Companies Act 1990 (as amended 2000)

 

Бельгия

Code des Sociétés 1999/ Gesellschaftengesetzbuch/ Сompanies Code/ Кодекс о Компаниях 1999

Британские Виргинские Острова

Закон БВО о коммерческих компаниях 2004 г. (с поправками от 2006 г.) (BVI Business Companies Act, 2004 (as amended 2006)

Anti-Money Laundering Regulations 2008

Anti-money Laundering and Terrorist Financing Code of Practice (Consolidated 2009)

Великобритания

Закон о компаниях 2006 года, Раздел 46 (Companies Act 2006, Chapter 46)

Money Laundering Regulations 2007

Венгрия

Гражданский кодекс Республики Венгрия (The Civil Code of the Republic of Hungary)

Закон Респубики Венгрия 1996 года - LXXXI о налоге на прибыль и налоге на дивиденды (Act 1996 - LXXXI of income tax and tax on dividends)

Гибралтар

Закон о компаниях 1930 г. (Companies Act 1930)

Crime (Money Laundering and Proceeds) Act (As amended by the Criminal Justice (Amendment) Act 2007

  

Гонконг

Ордонанс о компаниях 1984 г. (Companies Ordinance 1984)

Ордонанс о кооперативных обществах 1950 г. (Co-operative Societies Ordinance 1950)

Ордонанс о регистрации предприятий 1959 г. (Business Registration Ordinance 1959)

Дания

Danish Companies Act

Доминика

Закон о регистрации наименования компании 1958 г. (Registration of Business Names Act 1958)

Закон о кооперативных обществах 1983 г. (Co-operative Societies Act 1983) 

Закон о международных коммерческих компаниях 1996 г. (International Business Companies Act 1996)

Ирландия

Companies (Amendment) Act 2009

Каймановы острова

Companies Law

 

Кипр

Закон о компаниях Сompanies Act (Cap. 113)

Соглашение от 5 декабря 1998 года между Правительством РФ и Правительством Республики Кипр об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал (с изм., внесенными Протоколом от 07.10.2010)

PROTOCOL TO THE AGREEMENT BETWEEN THE GOVERNMENT OF THE RUSSIAN FEDERATION AND THE GOVERNMENT OF THE REPUBLIC OF CYPRUS FOR THE AVOIDANCE OF DOUBLE TAXATION WITH RESPECT TO TAXES ON INCOME AND ON CAPITAL (Nicosia, 16 April, 2009)

Лихтенштейн

Personen- und Gesellschaftsrecht (PGR) / Liechtenstein Company Law - official text in German

Personen- und Gesellschaftsrecht (PGR) / Liechtenstein Company Law - English translation

Люксембург

Law of 19 December 2002 on the Register of commerce and companies as well as bookkeeping and annual accounts of companies and modifying some other legal dispositions.

Societes et Associations (2010)

Нидерланды

Boek 2 BW: Rechtspersonen (Книга 2 Гражданского кодекса: Юридические лица/ Civil Code Book 2: Legal Persons) - in dutch

Boek 2 BW: Rechtspersonen (Книга 2 Гражданского кодекса: Юридические лица/ Civil Code Book 2: Legal Persons) - unofficial translation into English

Dutch Competition Act

 

ОАЭ

Положения о международных коммерческих компаниях от 2006г. (Regulations on International Business Companies 2006) - RAK companies

Положения СЭЗ "Джебель Али" об оффшорных компаниях от 2003 г. (Jebel Ali Free Zone Offshore Companies Regulations 2003)

 

Остров Невис

Декрет Невиса о коммерческих корпорациях 1984 г. с изменениями от 2009 г. (Nevis Business Corporation Ordinance, 1984, as amended in 2009

Декрет Невиса о компаниях с ограниченной ответственностью 1995 г. с изменениями от 2009 г. (Nevis Limited Liability Company Ordinance, 1995, as amended in 2009

Anti-Money Laundering Regulations, 2001 

Панама

Закон о корпорациях № 32 от 1927 г. (Corporation Law No. 32 of the 1927);

Коммерческий кодекс – Декрет-закон №5 от 1997 г., статья 5 (Commercial Code - Decree Law 5 of 1997, Article 5);

Декрет Правительства №296 от 1997 г. (Executive Decree 296 of 1997);

Сейшельские острова

Закон о компаниях 1972 г. (Companies Law 1972)

Закон о международных коммерческих компаниях 1994 г. (International Business Companies Act 1994)  

Закон о компаниях со специальной лицензией 2003 г. (Companies (Special Licence) Act 2003  

Закон о компаниях с разделенными портфелями (Protected Cell Companies Act 2004)

США

Wyoming Business Corporation Act

Wyoming Limited Liability Company Act

Глава 8 Кодекса штата Делавэр «Корпорации» (Title 8 of the Delaware Code, Corporations)

Закон штата Делавэр о компаниях с ограниченной ответственностью (Delaware Limited Liability Company Act, Chapter 18 of of the Delaware Code)  

South Dakota Business Corporation Act

Uniform Limited Liability Company Act

The USA PATRIOT Act of 2001

Швейцария

Швейцарский Кодекс об Обязательствах (Swiss Code of Obligations) -  Art. 620 – 763 для АО,  Art. 772 et seqq. - для ООО (на англ/ in English)

 

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

Федеральный закон "Об Обществах с ограниченной ответственностью" (об ООО) от 08.02.1998 № 14-ФЗ

Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 22.07.2008) "О валютном регулировании и валютном контроле" (принят ГД ФС РФ 21.11.2003)

Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"

Соглашение от 5 декабря 1998 года между Правительством РФ и Правительством Республики Кипр об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал (с изм., внесенными Протоколом от 07.10.2010)

Protocol to the Agreement between the government of the Russian Federation and the Government of the Republic of Cyprus for the avoidance of double taxation with respect to taxes on income and on capital (Nicosia, 16 April, 2009) - Протокол к Соглашению об избежании двойного налогообложения между РФ и Кипром

Приказ Министерства Финансов РФ от 13 ноября 2007 г. N 108н Об утверждении перечня государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны) 

Указание ЦБ РФ от 07.08.2003 N 1317-У (ред. от 08.02.2010) "О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах)

Все Соглашения РФ об избежании двойного налогообложения (полные официальные тексты)

 

АКТЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

Рекомендации ФАТФ

Модельные акты ООН по Anti-Money Laundering